林 江
住房公積金制度原本是一種福利安排，用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修以及裝修自住住房。目前全國(guó)每年約有一億人在繳納，據(jù)統(tǒng)計(jì)目前的繳存總額已經(jīng)超過(guò)了4萬(wàn)億元，扣除公積金貸款部分，住房公積金余額超過(guò)了2萬(wàn)億元。預(yù)計(jì)到2020年，繳存總額將接近7萬(wàn)億元，公積金余額將達(dá)3.6萬(wàn)億元。
住房公積金的凈收益主要來(lái)源于繳存者與公積金存放在銀行所獲得的利息差，保守計(jì)算超過(guò)兩厘，由此推斷近年來(lái)每年公積金的凈收益超過(guò)400億元，按照《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，凈收益納入政府財(cái)政收入，如果說(shuō)政府把公積金的凈收益以各種財(cái)政支出的方式回饋給公眾，公積金的繳存人可能還會(huì)服氣，可是迄今為止，政府部門并沒(méi)有對(duì)相關(guān)凈收益的去向作出說(shuō)明，難免令人質(zhì)疑現(xiàn)行住房公積金制度安排的合理性。此外，按照廣州市政協(xié)委員曹志偉的說(shuō)法，公積金提取的門檻高，提取時(shí)點(diǎn)不合理，造成繳存人購(gòu)房只能在付清首付之后才能提取公積金，而且非常繁瑣。事實(shí)上，富裕人群購(gòu)房不屑于申請(qǐng)公積金貸款，貧困人士購(gòu)房卻難以得到公積金貸款，造成了在公積金領(lǐng)域的劫貧濟(jì)富現(xiàn)象。
在當(dāng)前的高房?jī)r(jià)水平?jīng)]有改變的情況下，貧困人士購(gòu)房無(wú)望，而且不幸罹患疾病，是否可以動(dòng)用屬于自己權(quán)益的住房公積金去治病呢？至少在廣州的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，并不可行！按照規(guī)定，如果不是用于購(gòu)房，人們需要等到退休的時(shí)候才有資格提取住房公積金，那么住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是否會(huì)恪盡職守為公積金增值保值呢？答案恐怕會(huì)令很多繳存人失望了：盡管按照官方統(tǒng)計(jì)的消費(fèi)物價(jià)指數(shù)計(jì)算通脹率，2011年是4.9%，2012年為2.8%，2013年為2.5%，假設(shè)一位繳存人今年30歲，到退休時(shí)方能全部提取住房公積金，30年期間累計(jì)的通脹率將會(huì)把繳存人所擁有的公積金價(jià)值侵蝕殆盡！更何況如果我們把近年來(lái)廣州市房?jī)r(jià)的升幅考慮進(jìn)去，實(shí)際通脹率要高得多，公積金的貶值速度就更快了。事實(shí)上，由于公積金的提取數(shù)量少，直接導(dǎo)致了公積金賬戶經(jīng)常坐擁龐大的余額，結(jié)存的余額越大，公積金的貶值幅度就越大！如此荒唐的住房公積金制度安排為什么還不作出改革呢？
由于政府人為壓低住房公積金的存款利率，住房公積金賬戶又經(jīng)常坐擁龐大余額，公積金管理中心就有可能與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，讓商業(yè)銀行用相對(duì)高的利率把資金貸放出去，從而賺取龐大利息差，而相關(guān)的收益與廣大的繳存人無(wú)關(guān)，卻為商業(yè)銀行帶來(lái)了暴利，也有可能成為一些部門腐敗的根源，難怪社會(huì)上住房公積金的改革呼聲日隆。
那么應(yīng)該怎樣改革住房公積金制度呢？我同意曹志偉委員等人的建議，當(dāng)務(wù)之急是要擴(kuò)大公積金的使用范圍，簡(jiǎn)化申請(qǐng)和提取公積金貸款的手續(xù)。既然巨額的公積金在“沉睡”，我們不妨允許公積金用于支付繳存人的醫(yī)療賬單，房租和教育培訓(xùn)費(fèi)用，甚至還可以考慮讓繳存人的直系親屬也有資格享用這本來(lái)就屬于他們的公積金權(quán)益；
其次，建議把申請(qǐng)公積金貸款的最高額度與通脹率以及房?jī)r(jià)的上漲幅度掛鉤，并每年作出調(diào)整；再者，住房公積金要增長(zhǎng)保值，才能夠最大限度地保障公積金繳存人的權(quán)益，建議公積金管理中心通過(guò)公開招標(biāo)的方式把住房公積金的部分或者全部交由專業(yè)的投資管理公司運(yùn)營(yíng)，定期公布公積金的投資回報(bào)率和經(jīng)營(yíng)賬本，接受公眾的監(jiān)督。至于住房公積金是否可以用于投資股票市場(chǎng)之中，我認(rèn)為茲事體大，需要謹(jǐn)慎從事；
最后，建議政府盡快修改《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條“住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用”的條文，以配合擴(kuò)大公積金使用范圍的做法；
另外，第二十九條“住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開立的住房公積金增值收益專戶，用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金”也可能需要作出修訂：公積金增值收益不應(yīng)局限在上述領(lǐng)域，而需要擴(kuò)大至繳存人的醫(yī)療、教育、房租開支以及其他用途。當(dāng)然，隨著住房公積金與“房”有關(guān)的功能的逐步淡化，住房公積金制度的存廢問(wèn)題可能被提出來(lái)，我們不妨用開放的心態(tài)對(duì)待之，沒(méi)有必要預(yù)設(shè)立場(chǎng)。
（作者是中山大學(xué)嶺南學(xué)院財(cái)政稅務(wù)系主任）
